А также функции по контролю. Контрольно-надзорные органы РФ: список, права, полномочия и особенности. Как оба типа деятельности соотносятся между собой

Банковские депозиты являются инструментом получения небольшого, но стабильного дохода. Однако процентная ставка по ним редко покрывает реальные темпы инфляции. Поэтому вместо обычного депозита можно оформить банковский сертификат. Проценты начисляются по большей ставке, а срок обращения может составлять даже один день.

Определение

В гл. 44 ГК РФ сказано, что банковский сертификат - это ЦБ, которая подтверждает факт внесения средств на счет и право вкладчика на получение после указанного времени определенной суммы средств. Документ выпускается только кредитным учреждением. Порядок обращения ЦБ на рынке регулируется письмом Банка России № 14-3-20.

ЦБ оформляется только на бланке с высокой степенью защиты. В нем прописаны условия обращения, оплаты и выпуска. Купонное вознаграждение выплачивается в российских рублях по установленной ставке. Изменять ее в одностороннем порядке банк не имеет права. Выплата процентов осуществляется во время погашения стоимости ЦБ. Если сертификат предъявлен досрочно, то доход рассчитывается по ставкам, предусмотренным для срочных вкладов. Пролонгировать срок действия документа нельзя.

Процентный доход по таким ЦБ выше, чем по обычным вкладам. Однако сертификаты не участвуют в системе страхования. Поэтому в случае банкротства кредитного учреждения держатели не смогут получить свои средства.

Банковский сертификат: виды

Депозитные сертификаты предназначены для юридических лиц. Они могут выпускаться на срок до одного дня. Физическим лицам доступны только сберегательные сертификаты, срок обращения которых на рынке может достигать от 3 месяцев до 3 лет.

Банковский сертификат на предъявителя можно дарить третьим лицам. Права по данной ЦБ передаются без переоформления. Третьи лица могут получить доход по именному сертификату только при наличии цессии. Все расчеты по купле-продаже ЦБ осуществляются в безналичной форме. После истечения указанного в документе срока сертификат становится ЦБ до востребования. То есть кредитное учреждение должно выплатить указанную сумму по требованию клиента.

Реквизиты

Банковский сертификат считается действительным при наличии таких данных:

• наименование документа;
• номер, серия;
• дата открытия;
• размер вклада;
• обязательство банка вернуть сумму с учетом процентов;
• дата востребования;
• ставка процентного дохода, в том числе при досрочном предъявлении;
• причитающаяся сумма (цифрами и прописью);
• счет банка;
• Ф.И.О. вкладчика и его паспортные данные, приложения к сертификату для оформления цессии (для именного вкладчика);
• подпись ответственных лиц банка.

Кредитная организация может указать дополнительные реквизиты.

Цессия

Уступка требования по именной ЦБ оформляется на оборотной стороне документа или на дополнительных листах. Соглашение подписывается старым и новым владельцами, юридическим лицом, уполномоченным на проведение таких операций, и скрепляется печатью. Сертификат банковского счета можно передать только до истечения срока его погашения.

Немного статистики

Сертификат, банковский вклад дают возможность получить дополнительный доход. Хотя ЦБ приносит больше процентного вознаграждения, ее востребованность постоянно колеблется. Наибольший спрос на сертификаты наблюдался в 2007 году, когда 46,7 % не именных ЦБ были выпущены на срок до одного года. После финансового кризиса спрос резко снизился. За 2011 год были проданы сертификаты объемом 11,5 млн руб., что на 50 % меньше, чем в 2007 году. В 2014-2015 гг. наблюдался резкий всплеск вложений. За один год банки продали ЦБ общим объемом 349,7 млн руб., из которых 78 % - сертификаты со сроком действия более одного года.

Преимущества

Сертификат (банковский вклад) имеет характеристики обычного депозита и ЦБ. Процентная ставка фиксируется при оформлении документа, а доход выплачивается в момент его погашения. Как и ЦБ, сертификат можно передавать третьи лицам, завещать или оставлять в залог. В последних двух случаях передача прав требования может вызвать затруднения. По истечении срока действия документ нужно переоформлять. Следовательно, придется менять завещание, поскольку изменятся реквизиты ЦБ.

Туристам банковский сертификат может заменить денежные чеки. Чтобы не возить с собой кучу купюр во время путешествия по стране, можно оформить сертификат. Продать его можно будет в любом отделении банка-эмитента. Если срок действия документа не истек, то расчет дохода будет осуществлен только за фактическое количество дней использования ЦБ по «ставке до востребования». Еще одним недостатком является то, что не все банки имеют развитую сеть филиалов по всей стране. Да и не в каждом отделении одного и того же банка можно получить такой документ.

Именной сертификат можно быстро восстановить в случае его потери или кражи. Для этой цели банками разработана процедура по выпуску дубликата. Третьи лица не смогут обналичить средства по такому сертификату.

Недостатки

Банковский денежный сертификат не участвует в системе страхования вкладов. То есть в случае банкротства финансового учреждения держатели ЦБ не получат компенсацию от страховщика.

Процентный доход облагается налогом по ставке 35 %, точно так же как и обычный депозит. Если по ЦБ предусмотрено начисление дохода по ставке 11 %, а ставка рефинансирования составляет 9 %, то налогообложению подлежит сумма, начисленная по ставке 1,5 %. Сегодня банки устанавливают доходность выше ставки рефинансирования только по долгосрочным сертификатам на большую сумму вложений. Так, оформив банковский сертификат Сбербанка на три года, можно получить до 10 % годовых. Чем больше сумма, тем выше ставка.

Именные сертификаты облагаются НДФЛ, если документ сменил владельца, то есть в случае наследования, дарения или передачи ЦБ другому лицу. При этом налоговым агентом является получатель дохода. Избежать уплаты дохода можно, предоставив в ФНС платежку, подтверждающую затраты на покупку ЦБ. Сертификаты на предъявителя никаким налогом не облагаются. Этим и объясняется высокий спрос на них.

Условия обращения

Кредитное учреждение может размещать сертификаты только после регистрации условия выпуска в территориальном отделении Банка России. Владельцами сертификата могут стать как резиденты, так и нерезиденты. Для этого достаточно внести наличные средства на счет.

Неименным банковским сертификатом является ЦБ, в которой не указано имя владельца. Кто бы ни принес документ, банк обязан выплатить вознаграждение держателю.

В 30-х годах в Европе рынок сберегательных сертификатов был очень богат. Документы то и дело передавали, дарили и продавали. Но в рамках борьбы с отмыванием денег условия выпуска и обналичивания средств были ужесточены. И уже к 70-м годам сертификаты на предъявителя стали большой редкостью. На Украине, например, с 01.12.14 выпуск таких ЦБ был вообще остановлен. Проданные ранее ЦБ были погашены путем перечисления безналичных средств на счет предъявителя. В обороте остались только именные сертификаты, которые выпускаются в национальной и иностранной валюте со сроком погашения более 6 месяцев.

Состояние рынка на 2017 год

Банковский сертификат для корпоративных клиентов сегодня можно оформить в «Газпромбанке», «Уралсибе», банке «Возрождение» и «ФК Открытие». Процентное вознаграждение зависит от срока и суммы депозита. Например, «ФК Открытие» предлагает клиентам сертификат на три месяца, по которому предусмотрен доход на уровне 8,95 %. «Проминвестбанк» аналогичное вознаграждение выплачивает при условии размещения суммы до 1 млн руб.

По данным Банка России, за 1 квартал 2017 года было выпущено более 1200 сертификатов. Большим спросом на рынке пользуются ЦБ со сроком погашения до года.

Эмиссия сберегательных сертификатов также незначительно сокращается. Россияне отдают предпочтение долгосрочным сертификатам.

Срок

Ценная бумага обращается на рынке от трех месяцев до трех лет. При этом пролонгация не предусматривается. Во время эмиссии сертификатов банки сразу рассматривают вариант досрочного их погашения. В таком случае держатель получает номинальную стоимость с учетом процентов по заниженной ставке. На практике Сбербанк, УБРиР, «Барс», «Финсервис» и «Экспобанк» погашают такие сертификаты по ставке 0,01 %. «ЦентроКредит» выплачивает вознаграждение в пределах 3,5-6 % в зависимости от начального срока вложений. «Интехбанк» применяет ставку исходя из номинальной стоимости ЦБ: до 4,99 млн руб. - 3 %, свыше - 5 %.

Оформление

Не во всех отделениях даже крупного банка можно оформить сертификат. Поэтому первым делом нужно уточнить на сайте кредитного учреждения адрес нужного филиала. Владельцем сертификата может стать гражданин старше 14 лет. Нерезиденты могут оплатить ЦБ только путем перечисления средств с карточного счета на вклад. Для оформления нужно предоставить паспорт и любой второй документ, удостоверяющий личность.

Сертификат состоит из бланка и корешка. Первый выдается клиенту, а второй остается в кредитном учреждении. Инвестировать средства можно в любой сумме в рамках установленного диапазона. В случае утраты документа следует немедленно уведомить кредитное учреждение. Восстановить права на неименной сертификат можно будет только через суд. Идентифицировать владельца именной ЦБ гораздо проще. В случае повреждения бланка средства будут доступны к снятию только после проведения экспертизы.

Предложения на рынке

Сбербанк одним из первых стал осуществлять эмиссию сертификатов. С февраля 2016 года выпуск ЦБ для корпоративных лиц был временно остановлен. Сегодня банк предлагает клиентам только сертификаты на предъявителя. Минимальная сумма вложений составляет 10 тыс. руб, Инвестировать сумму менее 50 тыс. руб. на любой срок не имеет смысла. Купонное вознаграждение будет рассчитано по ставке 0,01 %. Оформив депозит хотя бы на 51 тыс. руб. со сроком погашения через 3 месяца, можно получить доход в размере 5,5 % годовых. В случае покупки сертификата на 36 месяцев вознаграждение будет рассчитано по ставке 5,35 % ежегодно. Максимальная сумма инвестиции не ограничена.

Другой государственный банк - «ВТБ» - и все его структурные подразделения не имеют в линейке продуктов сертификатов для физических лиц. Однако кредитные учреждения выпускают сертификаты для корпоративных клиентов среднего и крупного бизнеса и принимают их на хранение.

Доходность

Сертификаты погашаются по более высокой процентной ставке, нежели обычные депозиты. Каждое кредитное учреждение самостоятельно устанавливает и фиксирует ставку в договоре. Изменять ее в течение срока действия документа банки не имеют права.

1. Доход = ((С1 - С0) : С0) х (Н / Т) х 100, где:

• С1 - конечная стоимость.
• С0 - первоначальная стоимость.
• Н - число дней (месяцев) в году.
• Т - число дней (месяцев) владения сертификатом.

2. Рыночная цена = НС + НПД, где:

• НС - номинальная сумма.
• НПД - накопленный процентный доход.

3. Рыночная цена = НС х ПД х (Д: 365 х 100), где:

• ПД - процентный доход.
• Д - количество дней, оставшееся до погашения ЦБ.

2. Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:

Осуществления банковской деятельности не менее двух лет;

Публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

Соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

Выполнения обязательных экономических нормативов;

Наличия резервного фонда (балансовый счет 10701) в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;

Выполнения обязательных резервных требований.

3. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.

4. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

5. Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации.

Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

6. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от 12 октября 2000 года N 93-И.

(см. текст в предыдущей редакции)

7. Сертификаты должны быть срочными.

Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки.

В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Кредитная организация начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

8. На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

Наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";

Номер и серия сертификата;

Дата внесения вклада или депозита;

Размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

Безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

Дата востребования суммы по сертификату;

Ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

Сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

Ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

Наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

Для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;

Подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Кредитная организация, выпускающая сертификат, может включить в него иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству Российской Федерации, настоящему Положению и содержанию обязательных реквизитов.

Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

Дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата, должны быть пронумерованы.

Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.

9. Изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг, в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации. Бланки приложений к именному сертификату изготавливаются одновременно с бланком сертификата.

10. Бланк сертификата заполняется кредитной организацией на пишущей машинке или от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом. Сумма прописью должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово "рублей" указывается вслед за суммой прописью без оставления свободного места. В случае расхождения в обозначении сумм прописью и цифрами действительной считается сумма прописью.

Проставление подписей и печатей кредитной организации на сертификате типографским способом не допускается.

11. Сертификаты должны иметь корешки, составляемые по следующей форме:

Корешок сберегательного (депозитного) сертификата N ___ серия ______

При выписке сертификата кредитная организация заполняет все реквизиты корешка сертификата. Корешок сертификата подписывается владельцем сертификата или его уполномоченным лицом согласно доверенности, оформленной в соответствии с действующим законодательством, отделяется от сертификата и хранится кредитной организацией.

12. Хранение бланков сертификатов и дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам осуществляется кредитной организацией в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

13. Поправки и помарки при заполнении сертификата не допускаются.

Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата должно быть подтверждено надписью "исправлено" с проставлением даты исправления, заверено подписями и печатями цедента и цессионария.

Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата оформляется нотариально либо в кредитной организации, выдавшей сертификат.

14. Учет бланков сертификатов, а также операций, совершаемых с сертификатами, осуществляется в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденными Банком России.

15. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.

16. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии).

Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.

Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным.

Цессия должна оформляться следующим образом:

Приложение к именному сберегательному (депозитному) сертификату оформляется следующим образом:

Приложение N ___

к именному сберегательному (депозитному) сертификату N ______ серия __________

наименование кредитной организации, выпустившей сертификат

Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.

17. При наступлении даты востребования вклада или депозита кредитная организация осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.

Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.

Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами.

Кредитная организация проверяет непрерывность ряда договоров уступки требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в именном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. При отсутствии лиц, поставивших подписи на сертификате, заявление может быть подписано другими уполномоченными лицами и сопровождаться соответствующей доверенностью.

Восстановление прав по утраченным именным сертификатам осуществляется кредитной организацией, выпустившей их в обращение.

В случае утраты именного сертификата законный владелец вправе обратиться к кредитной организации, выдавшей сертификат, с письменным заявлением о выдаче дубликата. Если на заявленное требование законным держателем сертификата получен отказ, он вправе обжаловать его в судебном порядке.

КонсультантПлюс: примечание.

В настоящее время полномочия по регистрации условий выпуска и обращения сберегательных (депозитных) сертификатов кредитных организаций осуществляет Департамент корпоративных отношений Банка России (официальное разъяснение Банка России от 24.01.2018 N 1-ОР).

19. Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов (далее "условия выпуска") в территориальном учреждении Банка России (Главном управлении, Национальном банке, Операционном управлении-2 при Банке России - далее "регистрирующие органы") и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.

Для регистрации условий выпуска кредитная организация, должна представить в регистрирующий орган следующие документы:

Условия выпуска и обращения сертификатов;

Макет бланка сертификата;

Нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций;

Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации (при выпуске сберегательных сертификатов);

Баланс и расчет обязательных экономических нормативов на последнюю отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов.

20. Кредитная организация, выпускающая сертификаты, должна утвердить условия выпуска и обращения своих сертификатов.

Условия выпуска представляются для каждого типа сертификатов отдельно.

Страницы условий выпуска и макет бланка сертификата должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью кредитной организации.

Условия выпуска должны содержать ссылку на дату принятия решения о выпуске сертификатов и наименование органа кредитной организации, принявшего такое решение и утвердившего данные условия, подписаны ее руководителем и в двухнедельный срок с даты принятия решения о выпуске представлены в трех экземплярах в регистрирующие органы по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации.

Срок рассмотрения условий выпуска регистрирующим органом, а также документов, поданных в соответствии с

ВВЕДЕНИЕ

1.1 Понятие и особенности банковского сертификата

1.2 Требования, предъявляемые к оформлению сертификатов

1.3 Условия выпуска и обращения сертификатов

2. Банковский сертификат

2.1 Преимущества банковского сертификата перед депозитом

2.2 Обзор российского рынка банковских сертификатов

3. Проблематика использования банковских сертификатов

3.1 Недостатки сберегательных сертификатов и пути их устранения

3.2 Проблема непривлекательности депозитного сертификата

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Банки используют различные способы получения дохода, в том числе: кредитование под залог ценных бумаг и покупку ценных бумаг за собственный счет; покупку и продажу ценных бумаг на рынке по поручению и за счет клиентов; хранение и управление ценными бумагами клиентов. В связи с этим представляют интерес депозитные и сберегательные сертификаты, эмитентами которых выступают коммерческие банки.

Банковские сертификаты являются письменными свидетельствами банка-эмитента в приеме денежных средств от бенефициара, удостоверяющими право его или правопреемника на получение по окончании определенного срока внесенной в банк суммы и причитающихся ему за это процентов. Деньги, получаемые благодаря эмиссии сертификатов, являются легкоуправляемыми пассивами банка, при использовании которых он варьирует суммы, сроки и процентные ставки. Условия эмиссии, обращения и выплаты денег по депозитным и сберегательным сертификатам имеют много общего, но в пределах общего обладают некоторыми особенностями. Различие заключается в том, что депозитный сертификат выдается юридическим лицам, а сберегательный - физическим.

Условия выпуска и обращения сертификатов банки обязаны зарегистрировать в ЦБ. Только зарегистрированные сертификаты он может размещать среди клиентов. Так как сберегательный (депозитный) сертификат, является ценной бумагой, то сам бланк сертификата имеет все необходимые степени защиты и изготавливается в специализированных типографиях, имеющих соответствующие лицензии.

Целью работы является изучение сущности банковского сертификата, его особенностей, обзор предложения российскими банками данной ценной бумаги, разработка путей повышения привлекательности использования банковских сертификатов.

В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

1) Дать теоретическое обоснование банковским сертификатам, определить законодательные требования к ним;

2) Проанализировать динамику выпуска сертификатов, сделать обзор первичного рынка банковских сертификатов;

3) Обозначить проблемы сертификата как ценной бумаги и предложить пути их решения.

Предметом исследования является банковский сертификат как ценная бумага и соответственно как «продукт» российского рынка ценных бумаг.

При написании работы были использованы такие методы, как сравнение, обобщение, анализ, синтез данных, аналогия, метод графического построения и др.

1. Теоретические основы банковского сертификата

1.1. Понятие и особенности банковского сертификата

Банковским сертификатом признается ценная бумага, удостоверяющая факт внесения в банк - эмитент денежных средств в качестве вклада и право вкладчика получить, по истечении установленного срока, сумму вклада и процентов по нему в любом учреждении данного банка. Банковский сертификат является ценной бумагой, поскольку устанавливает правоотношения между банком и вкладчиком, содержит обязательные реквизиты, перечень которых содержится в нормативных документах ЦБР, дает возможность передавать вытекающие из сертификата права другому лицу (бланк сертификата должен содержать описание условий и порядка уступки прав требований по нему). Держателем сберегательного сертификата может быть только гражданин. Депозитный сертификат - ценная бумага, аналогичная сберегательному сертификату, однако его держателем может быть только юридическое лицо.

Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории РФ или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Сертификаты не подлежат вывозу на территорию государства - "нерублевой зоны", не могут служить платежным средством за проданные товары. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Вид сертификата влияет на порядок его передачи одним лицом другому. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии). Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.

Восстановление прав по утраченным сертификатам на предъявителя осуществляется в судебном порядке. Восстановление прав по утраченным именным сертификатам осуществляется кредитной организацией, выпустившей их в обращение. В случае утраты именного сертификата законный владелец вправе обратиться к кредитной организации, выдавшей сертификат, с письменным заявлением о выдаче дубликата. Если на заявленное требование законным держателем сертификата получен отказ, он вправе обжаловать его в судебном порядке. Также сертификаты могут быть срочными или до востребования. Срок обращения депозитных сертификатов (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов - тремя годами. Если срок получения депозита (вклада по сертификату) истек, такой сертификат считается ценной бумагой до востребования. Это означает, что банк обязан выплатить указанную сумму по первому требованию владельца.

Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, установленные по вкладам до востребования, если условиями сертификата не определен иной размер процентов. Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются. Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Кредитная организация начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже 1 раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

По требованию вкладчика - физического лица банк обязан (а по просьбе вкладчика - юридического лица банк вправе, если иное не предусмотрено договором) до оговоренной даты возвратить срочный вклад, оформленный соответственно сберегательным или депозитным сертификатом. При этом выплачиваются проценты, установленные банком по вкладам до востребования, если условиями сертификата на этот случай не определен иной размер процентов.

Интересно, что первые сертификаты появились в США, где получили широкое распространение. В какой-то степени это обуславливается их многообразием. Выделяют следующие типы депозитных сертификатов:

1. Депозитные сертификаты до востребования. По ним не платят процент, и они подлежат оплате по предъявлении; используются в основном как гарантия платежа, например, как лотерейные выигрыши.

2. Депозитные сертификаты срочные. Приносят процентный доход и имеют сроки от 30 дней до нескольких лет. Номинал этих сертификатов может быть разным: от менее чем 1000 дол. (индивидуальные сертификаты) до более чем 100 тыс. дол. (институциональные сертификаты). Сертификаты на очень крупные суммы могут обращаться и, индоссированные надлежащим образом, могут служить обеспечением по ссудам. Депозитные сертификаты с нулевой ставкой иногда используются для компенсационных остатков по счетам, т. к. по ним резервные требования меньше.

3. Депозитные сертификаты с плавающей ставкой были введены в 1973 г. Их процентная ставка привязана к ставке 90-дневного сертификата и корректируется каждые 90 дней.

Сберегательный (депозитный) сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Сберегательный сертификат – это банковский сертификат, вкладчиком по которому является физическое лицо (гражданин). Депозитный сертификат – это банковский сертификат, вкладчиком по которому является юридическое лицо.

Как ценная бумага банковский сертификат имеет следующие особенности:

срочный; депозитные сертификаты могут выпускаться на срок до одного года, а сберегательные – на срок до трех лет;

документарный;

предъявительский или именной; неэмиссионный;

доходный.

Банковский сертификат должен иметь следующие обязательные реквизиты:

наименование – депозитный или сберегательный сертификат;

причину выдачи сертификата – внесение депозита, или сберегательного вклада;

дату внесения депозита, или сберегательного вклада; размер депозита, или сберегательного вклада, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;

дату востребования вкладчиком суммы по сертификату;

ставку процента за пользование депозитом или вкладом;

сумму причитающихся процентов;

наименование и адреса банка-эмитента и для именного сертификата – вкладчика;

подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Порядок выпуска. Банковский сертификат является единственным видом ценной бумаги, выпускать которую может исключительно банк.

Условия выпуска и обращения банковских сертификатов должны быть зарегистрированы в порядке, определяемом Центральным банком РФ и федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Обращение. Банковские сертификаты на предъявителя передаются путем вручения, а именные – путем оформления цессии на оборотной стороне сертификата (скрепляется подписями и печатями сторон, участвующих в сделке).

Расчеты по депозитным сертификатам осуществляются только в безналичном порядке, а по сберегательным – как в наличном, так и в безналичном.

Цена сертификата. Купля-продажа банковских сертификатов между инвесторами осуществляется по рыночной цене, в основе которой лежит следующий расчет: Цс = N [(1 + r (T – t) / 365)],

где Цс – текущая цена банковского сертификата; N – сумма вклада (номинал сертификата); r – процентная ставка по сертификату, доли; Т– число дней, на которое выпущен сертификат; t – количество дней, остающееся до погашения сертификата.

Для приобретения банковского сертификата покупатель заключает с банком договор купли-продажи. Юридические лица и индивидуальные предприниматели вносят средства только в безналичном порядке со своего текущего счета. Физические лица могут вносить средства как наличными, так и в безналичном порядке со своего счета.

Владелец банковского сертификата может производить уступку права требования по банковскому сертификату посредством заключения договора переуступки права требования, который оформляется на оборотной стороне сертификата. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю. Право требования по сберегательному сертификату может быть передано только физическому лицу, которое не является индивидуальным предпринимателем. Уступка права требования по депозитному сертификату нерезиденту запрещена.

Депозитный сертификат может быть объектом залога при кредитовании, его можно использовать при погашении кредита и процентов по нему.

Покупка банковского сертификата позволяет:

Разместить в депозит банка временно свободные ресурсы в рублях и иностранной валюте, получив при этом обращаемую ценную бумагу;

Осуществить размещение денежных ресурсов оперативно, без открытия депозитного счета;

Реализовать на вторичном рынке приобретенный банковский сертификат при возникновении непредвиденной потребности в денежных ресурсах.

Расчет процентов по банковскому сертификату может осуществляться как по формулам простых, так и сложных процентов. Если в условиях выпуска сертификатов не указывается способ начисления процентов, то расчет осуществляется по формуле простых процентов.

Порядок расчета процентов, как правило, указан в реквизитах сертификата.